Стандартный налоговый вычет

Лимит налоговых вычетов

Вычеты по 3000 рублей в месяц для участников Чернобыльской АЭС, инвалидов ВОВ и пр. (подпункт 1 пункт 1 статья 218 НК РФ)

---

Вычеты по 500 рублей в месяц для героев Советского союза, участников ВОВ и пр. (подпункт 2 пункт 1 статья 218 НК РФ)

---

Вычеты на детей (подпункт 4 пункт 1 статья 218 НК РФ)

Лимит налогового вычета - месяц достижения дохода в 350 000 рублей

Социальный налоговый вычет

Лимит налоговых вычетов

Вычеты в виде пожертвований, благотворительности (подпункт 1 пункт 1 статья 219 НК РФ)

Не может превышать 25 % от дохода, который получен в налоговом периоде (календарном году) и который подлежит обложению НДФЛ.

Лимит нижеприведенных социальных налоговых вычетов (за исключением оплат за обучение детей и оплаты дорогостоящего лечения) - в совокупности не больше 120 000 рублей за календарный год.

Налоговые вычеты по оплате обучения за себя, братьев и сестер, а также своих детей (подпункт 2 пункт 1 статья 219 НК РФ)

Лимит налоговых вычетов существует только по обучению детей – не более 50 000 рублей на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Вычеты за медицинские услуги, лечение, приобретение медикаментов для себя, супруга, родителей и детей (подпункт 3 пункт 1 статья 219 НК РФ)

---

Вычеты по уплаченным пенсионным взносам по договорам с НПФ в свою пользу и в пользу членов семьи и близких родственников; Вычеты по договорам добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу родителей, супруга и детей, которые заключены на срок более 5 лет (подпункт 4 пункт 1 статья 219 НК РФ)

---

Социальный вычет по дополнительным страховым взносам на накопительную часть трудовой пенсии (подпункт 5 пункт 1 статья 219 НК РФ)

---

Вычеты за прохождение независимой оценки на соответствие своей квалификации (подпункт 6 пункт 1 статья 219 НК РФ)

---

Инвестиционный налоговый вычет

Лимит налоговых вычетов

Вычеты в размере положительного финрезультата от реализации ценных бумаг (подпункт 1 пункт 1 статья 219.1 НК РФ)

Лимит налогового инвестиционного вычета – произведение коэффициента К цб и 3 000 000 рублей

Вычеты в размере денежных средств, внесенных на ИИС (подпункт 2 пункт 1 статья 219.1 НК РФ)

Лимит налогового вычета в сумме не более 400 000 рублей внесенных денежных средств на ИИС.

Вычеты в размере положительного финрезультата от операций на ИИС ( подпункт 3 пункт 1 статья 219.1 НК РФ)

---

Имущественный налоговый вычет

Лимит налоговых вычетов

Вычеты при продаже жилого имущества, долей и иного имущества (подпункт 1 пункт 1 статья 220 НК РФ)

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности менее предельного значения – 1 000 000 рублей, при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг) 250 000 рублей. Вместо предельных значений налоговых вычетов, можно уменьшить сумму доходов на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы на приобретение этого имущества.

Вычеты в размере выкупной стоимости земельного участка или (и) расположенного на нем иного объекта недвижимости (подпункт 2 пункт 1 статья 220 НК РФ)

---

Вычеты при приобретении (строительстве) жилого недвижимого имущества (подпункт 3 пункт 1 статья 220 НК РФ)

Лимит налогового вычета – фактически произведенные расходы, но не более 2 000 000 рублей

Вычеты по уплаченным процентам по целевым займам на приобретение (строительство) жилого недвижимого имущества (подпункт 4 пункт 1 статья 220 НК РФ)

Лимит налогового вычета – фактически уплаченные проценты, но не более 3 000 000 рублей

Имущественный налоговый вычет

Лимит налоговых вычетов

Профессиональные вычеты для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов (пункт 1 статья 221 НК РФ)

При невозможности подтвердить свои расходы документально, можно воспользоваться предельным вычетом в 20% от общей суммы доходов.